2026 blir ett avgörande år för Sveriges företagare. Nya regler förändrar både beskattning, pensionsålder och avdragsmöjligheter – och den som agerar tidigt kan vinna ekonomiskt på flera fronter. Men risken att halka efter är stor för den som inte planerar. – Det är nu företagare måste ta kontroll över sin framtid. De nya reglerna ger möjligheter, men också risker om man inte agerar, säger Trifa Chireh, pensionsekonom på Säkra.
Riktåldern styr när du får full pension
Den gamla fasta pensionsåldern har ersatts av riktålder, som numera avgör när du kan ta ut full pension. Samma riktålder påverkar garantipension, bostadstillägg och äldreförsörjningsstöd – men också a kassa, sjukersättning och beskattning.
Kort sagt: ju längre du arbetar, desto högre blir pensionen och desto lägre blir skatten. Tar du ut pension före riktåldern får du både lägre pension resten av livet och högre skatt tills du når riktåldern.
| Född |
Riktålder |
| 1960–1966 |
67 år |
| 1967–1981 |
68 år |
| 1982–1997 |
69 år |
| 1998–2014 |
70 år |
Sparande blir mer fördelaktigt
En av årets stora nyheter är att de första 300 000 kronorna på investeringssparkonto (ISK) och kapitalförsäkring nu är skattefria. Över den nivån beskattas kapitalet med en schablon på 1,065 procent.
I ett läge där sparkonton ger låg eller obefintlig ränta kan det vara smart att låta överskott i bolaget växa långsiktigt på börsen.
Nya gränser för skatt och löneväxling
Brytpunkten för statlig inkomstskatt ligger 2026 på cirka 55 000 kronor per månad – och omkring 63 000 kronor för den som fyllt 66 år vid årets början.
För dig som löneväxlar till pension är det viktigt att lönen efter växling inte understiger cirka 56 100 kronor i månaden. Annars riskerar du att gå miste om förmåner som sjukpenning, föräldrapenning och allmän pension.
– Du ska aldrig löneväxla om din lön understiger 56 000 kronor per månad efter att löneväxlingen dragits av. Då riskerar du i stället att sänka din allmänna pension, säger Trifa Chireh.
3:12 reglerna görs om – förenklat men förändrat
De nya 3:12 reglerna för fåmansföretag har nu trätt i kraft och syftar till att förenkla beskattningen av utdelning och kapitalvinst.
De tidigare två beräkningsreglerna har slagits ihop till en gemensam modell. Grundbeloppet har höjts till 4 inkomstbasbelopp (322 400 kronor för ensam ägare), och löneuttagskravet har ersatts med ett fast avdrag på 644 800 kronor innan löneunderlaget beräknas. Dessutom har karenstiden för vilande bolag kortats från fem till fyra år.
– Hitta en balans mellan lön och utdelning. Utdelning är förmånligt men inte pensionsgrundande, påminner Trifa Chireh.
Viktigast att få rätt nivå på sparandet
Som egenföretagare har du ingen automatisk tjänstepension. För att matcha nivån hos en anställd bör du själv spara minst 4,5–6 procent av din lön eller ditt överskott upp till brytpunkten. För inkomster över 7,5 inkomstbasbelopp (cirka 625 000 kronor) rekommenderas ett sparande runt 30 procent av överskjutande belopp.
– Vi ser ofta att företagare prioriterar bolagets tillväxt före sin egen trygghet. Men pensionen är inte en kostnad – det är en investering i din framtida frihet. Att skjuta upp pensionssparandet är som att ge sig själv en lönesänkning i framtiden, säger Trifa Chireh, pensionsekonom på Säkra.
Kortfattat: det här förändras 2026
| Regeländring |
Vad det innebär |
| Prisbasbelopp: 59 200 kr |
Påverkar förmåner och avdrag |
| Inkomstbasbelopp: 83 400 kr |
Styr bland annat pensionsrätt och löneväxling |
| Avdragsrätt: upp till 10 pbb (592 000 kr) |
Större avdragsutrymme för tjänstepension |
| Riktålder: 67 år |
Påverkar pension, skatt, a-kassa och sjukpenning |
| Socialavgifter: sänks marginellt |
Lättnad för arbetsgivare |
Fem steg för att maxa pensionen 2026
- Sätt av till tjänstepension via bolaget – avdragsgillt och skatteeffektivt.
- Komplettera med privat sparande – ISK eller kapitalförsäkring ger flexibilitet.
- Planera utdelningen enligt de nya 3:12 reglerna.
- Säkerställ rätt lönenivå – så att du både undviker onödig skatt och får fulla förmåner.
- Tänk på riktåldern – planera uttag och nedtrappning i tid.
